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十条减少所得税小贴士

  By Ottawa Tax Services AccXpert | 1月 16, 2014 - 7:59 下午 | ,
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十条税务小贴士
  1. 1.通过注册退休储蓄计划（RRSP）来减少应纳税收入。 RRSP的个人供款可以减少当年的须纳税收入。 2013年度可以申报的RRSP抵扣额为收入的18%，最高为18,820加元。由于申报2013年供款额度作为RRSP抵扣额的截止时间2014年3月1日是星期六，因此自动顺延至3月3日星期一。

    2.使用免税储蓄账户（TFSA）创造财富。 TFSAs每年供款额度是5,500加元。从 TFSA获得的收入（比如利息）是不征税的，这意味着所有的收入都将在免税的基础上增长。

    3.注册教育储蓄计划（RESP）供款。帮助你的孩子或孙子节省高等教育花费。供款并不是减税，提取时也不用缴税。

    4.统筹所有学费和教育积分。如果您不需要这些抵扣额，您可以将最多5,000加元（在安大略省为6,620加元）汇给父母。

    5.个人需权衡从RRSP取钱到购买房屋和直接动用个人基金买房各自的好处。个人最多可以从其RRSP中提取25,000加元。退款金额需在15年内以等额年金偿还。

    6.如果您是小型企业主，请将家庭资本化：雇用家庭成员获得合法的工作机会，并勾销其工资成本。

    7.分散收入。如果你赚的比你的配偶多，你可以通过支付你的配偶的花费来减少家庭的税收帐单。

    8.通过上报医疗费用来减少税收。如果你希望，同样可以将可用医疗费转给你高收入的配偶来减少整个家庭的税收。

    9. 利用所有符合条件的免税信用额度，比如公交月票；儿童的健身和艺术课程免税额。

    10.慈善捐款免税额最大化。比如合并两个相加超过200美元的捐款。
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  By Ottawa Tax Services AccXpert | 1月 10, 2014 - 3:47 上午 | ,
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个人报税服务-留学生报/退税解析

  By Ottawa Tax Services AccXpert | 1月 7, 2014 - 5:07 上午 |
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tax-return-for-student​留学生报/退税解析

到加拿大留学的学生中，大部分对退税这一概念一无所知，或即使知道留学生可以申请政府退税，也因为种种原因未能实际提出申请获得退税，最后平白将自己应得的退税款捐献给了政府。

一、留学生退税的相关规定

海外留学生在加拿大基本没有收入或收入较少，也不需要向加拿大政府缴纳税金，可以说他们属于很少或完全不接触加拿大税务的人群。在这样的背景下，留学生极容易忽略加拿大政府关于学费可以抵扣税额或获得税款的规定。

留学生在加拿大留学一年，一般可以获得500加元的政府退税。如果留学生完全没有收入，则这笔退税将直接返还，如果留学生在加拿大有一定收入，则可以将这笔退税抵扣自己所需缴纳的税金。学费的税金抵扣可以累积，最长可达5年，5年内留学生未抵扣的税额可以一次性抵扣自己当前需要缴纳的税金。
除了学费可以退税外，留学生在加拿大租房的房屋租金和货劳税(GST)也是可以退税的，但这些退税额不可以累积，留学生必须在当年申请税款返还或抵扣。

二、留学生退税的渠道

加拿大政府从2004年开始，不再对没有工作的海外留学生发放社会保险号码(Social Insurance Number,简称SIN)，这就导致很多留学生不清楚自己应通过何种渠道申请退税。

实际上，针对留学生没有工卡的情况，加拿大政府专门进行了特殊的规定，无论留学生是否有社会保险号码，都可以享有与加拿大居民相当的税务待遇，承认其享受基本的货劳税(GST)、学费、住房租金等抵扣税额。

在申报方式上，没有社会保险号码的留学生只要将自己的退税申请以表格的方式寄送给特别税务机构即可。

三、留学生退税事项

1.消费税补贴

一般来说，当你报完税后，政府就会从随后的七月份开始，每三个月给你补贴一笔GST，一年可以拿到二、三百元。没有收入的成年人，每人每年最多可得 $ 242 以上。

国际留学生享受同加拿大本国学生及移民学生一样的退税待遇。这是很多新来的学生所不知道的。

2.住房补贴 

符合报税条件的安省居民(含国际留学生)，如果支付了房租，可以得到一些补偿。如果要申请该项补贴，须提供：居住地址、住了几个月、交了多少房租、房东姓名(或房产公司名称)。如果在这一年中，住过不同的地方，每个地方都要填写。
报税时，不必提供房租收据。但是，报完税之后，甚至是在退给你钱以后，政府可能要求你提供收据。如果你拿不出收据或足够证据，政府会要求你把多给你的钱退回，并加收利息。

3.学费的申报 

学费在报税中所起的是抵减收入，从而达到少交税的目的。如果你在报税年度没有收入，那么学费就不起作用。可是你报了学费，以后一旦你有了收入而需要交税时，学费就会帮助你多退税。如果你在报税时忘记了申报学费，无论过了多久，你都可以补报。

四、留学生报税时常见问题 

1.留学生到底用不用报税? 

只要在加拿大居住超过183天的人都需要报税(无论有无收入)。收入超过一定限额的人需要纳税，低收入和没有收入的人能得到退税。留学生一般在加拿大居住都会超过183天，所以一定要报税，由于没有收入，一定会得到退税。

2. 没有SIN卡(工卡)或SIN卡已经失效的学生能不能得到退税? 

可以。我们每年都为很多没有SIN卡的学生拿到了应得的退税。我们会为这种情况的学生向税务局做特别说明。并亲自将说明同当年的报税表一同交给税务局工作人员。SIN卡已经失效的学生也可得到合理退税。报税时请带上SIN卡

3. 如果已经来了好几年了，以前年度没有报税，现在想报税该怎么办? 

我们会替你写信给CCRA做相关说明，将以前应该得到的退税全部要回来。

4. 报税之后多长时间能拿到退税? 

多数学生能得到的退税有两种：1、安省住房补贴和消费退税(一次性全部退下来)2、GST(分4个季度，每个季度退1/4) 有SIN卡的学生一般1个月左右可以得到安省的退税，没有SIN卡的学生则可能会超过3个月才能退下来。

5. 学生报税要带什么资料? 

没有收入的学生要带上

(1)、SIN卡(没有SIN卡要带STUDY PERMIT即学生纸)

(2)、住址、邮编、房东姓名、房租收据(有就带上)

(3)、学费收据T2202A(有就带上)
有收入的学生要带上收入凭据，如：T4、T4A、T3、T5以及奖学金等单据。

如果您需要AccXpert TaxServices为您提供留学生报/退税服务或咨询相关信息获取更多详情，请用以下联络方式与我们联系。

欲了解更多，请联系AccXpert TaxServices安可托专业会计事务所: 

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邮件:TaxServices@AccXpert.ca

致电: 613-600-6988 

微信:  AccXpert-TaxServices  

网址：www.accxpert.ca

微信官方账号: TaxAccXpert

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Do you have controlled and not-controlled foreign affiliates?

  By Ottawa Tax Services AccXpert | 1月 6, 2014 - 8:59 下午 | ,
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Did you know the CRA is tracking your investment activities in Foreign Entities?

The Canada Revenue Agency (CRA) has many tools at its disposal to track the investment of Canadian taxpayers in foreign entities. On December 31, 2012, a new Form T1134 (Information Return Relating to Controlled and Not-controlled Foreign Affiliates) was released, replacing forms T1134A and T1134B.

What is Form T1134?

On the T1134, a taxpayer who resides in Canada (individual, company, partnership or trust) reports details of its controlled and non-controlled foreign affiliates (non-resident corporation or non-resident Read more

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INCOME TAX: A guide for international students

  By Ottawa Tax Services AccXpert | 1月 6, 2014 - 4:34 下午 |
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Income Tax FAQs for International Students

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Did you know that ALL domestic and international students MUST file their tax return annually with the Canadian Government to receive eligible refunds and credits (GST/HST, OTB, tuition and education)?

I arrived in Canada prior to this tax year but I have never filed a tax return before.

Students who are filing a tax return for the first time must mail their tax return to the International Tax Office in Ottawa. A separate return for each year in Canada must be completed, and all forms must be printed and mailed to the International Tax Office.

Subsequent year returns may be submitted through E-file. You must include one world income statement reporting your income from Canadian sources from January 1 of the first year you arrived in Canada to the date you arrived in Canada. This amount for most international students is $0.

For more information about reporting income tax for your first year in Canada, please contact  Ottawa Tax Services powered by AccXpert at TaxServices@accxpert.com or call/text: 613-600-6988.

 Do I need to file a tax return if I arrived in Canada in late December?

Yes you still need to file a tax return. I.e, if you have arrived in Canada before January 1st of current year; then you may file an income tax return.

What documents and information are required for income tax return?

In order to file your tax return, you will need all the applicable documents that are listed below:

  • T4 Slip: You would receive this slip if you have been working in Canada as an employee. Your employer is required to send you the T4 Slip on or before the last day of February following the calender year to which the slips apply.
  • T4A Slip: This is only applicable to those who received a scholarship, fellowship, or grant. In addition, someone may work part-time as a contractor, the owner may issue a T4A slip before the last day of February following the calender year.
  • T5 Slip:  identifies the various types of investment income. If you have earned interest on your bank account, you would receive the slip by mail.
  • Offical tax receipts for donations and charity.
  • T2202A Statement: You will receive or download from your school account for T2202A Statement, if you have paid for tuition and textbooks.
  • Health Insurance Premiums: This includes Foreign Health Insurance fees.
  • Monthly Transit Pass
  • Other Medical/Dental expenses that you paid
  • Donations to registered charities and organizations: Official tax receipts are required.

Your bank information to set up ?Direct Deposit?: bank account number, branch number and institution Read more

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